Lista 69-B del SAT
Contribuyentes que, según el Servicio de Administración Tributaria, emitieron comprobantes fiscales de operaciones inexistentes, conocidos como «empresas fantasma» o «factureras». Antes de contratar o facturar con una empresa, revisa su RFC.
¿Qué es la lista 69-B?
El artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación permite al SAT publicar a los contribuyentes que emiten comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal o infraestructura para prestar los servicios o vender los bienes que facturan. El procedimiento tiene varias etapas:
- Listado definitivo El SAT concluyó que este contribuyente emitió comprobantes fiscales que amparan operaciones inexistentes y lo publicó en el listado definitivo.
- Presunto El SAT presume que este contribuyente emitió comprobantes de operaciones inexistentes. Aún puede desvirtuarlo; no es una resolución definitiva.
- Desvirtuó la presunción El SAT lo señaló como presunto, pero el contribuyente aportó pruebas y desvirtuó la presunción. No está en el listado definitivo.
- Sentencia favorable El contribuyente fue listado, pero obtuvo una sentencia favorable de un tribunal. No debe considerarse responsable con base en este listado.
¿Por qué importa?
Si recibes facturas de una empresa en el listado definitivo, el SAT puede desconocer esas operaciones y exigir que corrijas tus impuestos. Además, muchas de estas empresas se usan en esquemas de fraude o lavado. Revisar el RFC antes de pagar o contratar te protege.
Fuente y uso
Reproducimos sin cambios el listado público que el SAT pone a disposición en su portal. No incluimos los registros que el propio SAT suprimió por resolución judicial. Para cualquier trámite, la fuente válida es siempre el SAT y el Diario Oficial de la Federación.
¿Fuiste víctima de un fraude?
Publicar un caso ayuda a prevenir que se repita, pero no sustituye la denuncia. Antes de reportarlo aquí:
- Presenta tu denuncia ante el Ministerio Público de tu estado.
- Si involucra un banco o tarjeta, repórtalo con tu banco y con la CONDUSEF.
- Guarda comprobantes, capturas y números de cuenta.